自查 自糾 自整 | 麓山控股集團開展財務內部稽核
發布日期:
2021-10-08

作者:

趙丁儀

為更好服務麓山控股集團市場化轉型發展,在新形勢下做好財務管理、防范財務風險,9月集團財務管理部對集團公司、資產管理中心及各子公司開展財務內部稽核。

此次內部稽核工作分為前期制訂方案、中期現場檢查和后期整改落實三個階段,在制定方案階段,財務管理部擬訂了《財務內部稽核工作方案》,明確了稽核目的、人員、內容、時間等,并要求各單位提前按照方案要求整理和準備資料;中期檢查階段,稽核小組成員有序分工、合理安排檢查方式,從憑證處理、賬務處理、稅務管理、賬簿報表、賬戶管理、臺賬管理六個部分入手,仔細檢查憑證分錄是否正確、附件資料是否齊全、臺賬是否準確登記等,并結合財務報表生成、增值稅發票認證、稅務申報等事項進行核查。針對稽核存在的問題,麓山控股集團及時提出了整改措施,在工作規范方面,提出了財務報表、納稅申報表要及時打印,留存收據要有蓋章和簽字等建議;在會計核算方面,提出了要按借貸順序分錄整齊列示、要通過往來科目過渡實現查詢目的等建議。另外,集團組織召開財務基礎工作內部培訓會,針對共性的十多個工作流程和規范將下發指導意見,十多個業務會計分錄下發分錄格式,進一步規范流程、規范標準、規范核算。

自查 自糾 自整 | 麓山控股集團開展財務內部稽核

(集團召開財務基礎工作培訓會)

財務內部稽核是落實集團公司內部控制制度執行,降低集團公司審計風險的重要手段。集團財務管理部后續將定期開展此類內部稽核,結合憑證審核中的問題季度進行總結分析,達到自查自糾發現問題、總結經驗、提出對策、整改提升,讓財務管理更好的服務于麓山控股集團市場化轉型發展。